節税動画19~会社を設立したら、会社へ車を売って節税 を税理士がズバッと解説

節税動画19~会社を設立したら、会社へ車を売って節税 を税理士がズバッと解説

会社 設立 節税

事業を新たに始める時に、会社を設立するか、個人事業でスタートするかは非常に迷う所です。会社法が改正され、今は誰でも簡単に会社を作ることができるようにりました。

しかし、実際のメリット・デメリットを理解している人は少ないのが現実です。

安易に会社設立という選択をするのではなく、しっかりと根拠を持って判断したい所です。正しい判断をするために、具体的にどのようなメリット・デメリットがあるのか、ぜひ参考にしてみてください。

抑えておきたい会社設立のメリット1.取引先や仕入先から信頼を得やすい

個人事業よりも法人の方が信頼があるという単純な構図を解説するWEBサイトが多いですが、最近ではフリーランスが増えてきていることもあり、個人事業でも技術や実績を積めば高額な取引ができる社会になってきました。個人だから、法人だからというよりは、あくまでその人の能力や信頼が重要です。

しかしながら、まだまだ法人の方が信頼面で有利になる場面があります。例えば、以下のような場合です。

個人事業とは取引をしないという会社はまだまだ存在している 銀行からの借入は、個人事業よりも法人の方がしやすい ウェブサイトの運用元が法人の方が信頼されやすい 営業時や採用時に相手に与える印象は法人の方がよい 事業に対する信頼は法人の方が上

細かいと思われるかもしれませんが、実際に取引先や仕入先とやり取りをすると、法人と個人の違いを痛感する方が多いです。

2.節税面でメリットが大きい

節税という観点から言えば、年間所得が継続的に500万円を超える水準になってくれば法人化した方が有利です。(但し、所得が上昇していく予想がたつ場合)事務的な負担やランニングコストも発生してきますので、所得が増えてくれば税理士と一度面談して税額を計算してもらうのがいいでしょう。

最近は初回の面談・相談を無料でやってくれる税理士も増えています。それでは、税務上のメリットを簡潔にお伝えすると例えば以下のようなものがあります。

所得税と法人税の税率の差:個人事業の所得税は累進課税であるため、所得が増えれば増える程、税率が高くなっていきます。そのため、法人にした方が有利になるラインがあります。詳細な計算は重要ではないので省きますが、年間の所得が500万円を超える水準であれば一度法人化を検討した方がいいでしょう。 経費の幅が増える:生命保険や自宅兼事務所、自動車、退職金など、法人にした方が経費として認められる幅が広くなります。 家族への給与:個人事業では原則として家族に給与を支払えません。青色事業専従者給与として税務署へ届出をした場合にのみ認められています。法人の場合はそういった制限が無いため、実際に事業に従事していれば家族に自由に給与を支払うことが可能です。これによって、所得分散をして経営者の所得税、住民税を節税することが可能になります。

考え方は様々ですが、事業のキャッシュフローの観点から節税はとても大切ですので、ぜひ抑えておきましょう。

3.融資や資金調達の幅が広がる

金融機関からの融資は個人事業と法人では大きく違います。個人事業で金融機関から融資を受けようとする場合、第三者保証人を要求されるなど、条件が非常に厳しくなります。一方法人の場合は広く融資の可能性が開かれています。また、融資以外の資金調達も可能性が広いと言えます。

参考:『起業するなら抑えておきたい10の資金調達法』

4.取引先の幅が広がる

取引先が法人が多い事業をする場合は、やはり法人の方が可能性が広いと言えます。個人に対する理解が深まる一方で、まだまだ個人とは取引をしないという法人があることは事実です。取引先の広がりを考えた場合は法人の方が有利と言えます。

5.採用の幅が広がる

採用はやはり法人の方が有利です。働く人にとって、個人事業よりも法人の方が安心感を与えますので採用もしやすくなります。

6.決算月を自由に決められる

個人事業の場合は1月~12月が事業年度と決められていますが、法人の場合は決算月を自由に決める事が可能です。売上が極端に多い月があるような事業の場合は、その月を事業年度の最初にくるように決算月を決めることで、計画的に経営できるようになったり、節税対策をより実施しやすくする効果があります。

7.相続税がかからない

個人事業の場合、経営者が死亡すると全ての財産が相続の対象になりますが、法人の場合、会社の所有財産には相続税がかかりません。(但し、経営者が所有していた株式には、相続税がかかります)。)多くの資産家が不動産や財産の管理会社を所有するのはこのメリットがあるからです

8.有限責任:経営のリスクが少なくなる

個人事業の場合、税金の滞納や借入金、仕入れ先への未払いなど、最後まで自腹を切ってでも返済しなければなりません。これに対して、法人の場合は出資の範囲で有限責任となりますので、出資した範囲でのみ返済義務を負うことになります。但し、社長個人が保証人になっている借入等は返済しなければなりません。保証人になっていなければ、法人の方がリスクが少なく、再チャレンジの可能性も高いと言えます。

9.事業に対する自身の覚悟が生まれる

法人を設立するということは、「事業をしっかりと行う」という意思表示であると言えます。なぜなら、わざわざ法人設立費用を約30万円支払って事業をスタートさせるのですから、そうまでする理由があると言えるのです。事業を行えば必ず多くの課題にぶつかり、苦難を乗り越える必要があります。そのため事業の成功に対する「覚悟」がやはり重要になってきます。そうした覚悟が出来る事が一番の法人化のメリットであるとも言えます。

会社設立のデメリット1.赤字でも払わなければならない税金がある(ランニングコスト)

法人化すると、毎年税務申告を行う際に、たとえ赤字であっても支払わなければならない税金があります。それが法人住民税の均等割です。 毎年7万円はかかると考えておきましょう。 ・法人都道府県民税均等割 20,000円 ・法人市町村民税均等割 50,000円

2.社会保険への加入が義務づけられている

法人化すると、健康保険と厚生年金保険への加入が義務づけられます。 その際の保険料が国民健康保険と国民�

Source: http://www.sbc-seturitu.com/tax.html



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法人化(会社設立)するタイミングは??

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法人ならではの節税対策!

会社を設立するきっかけは、信用面のメリットと併せて、やはり節税を狙ってのことが多いでしょう。 法人ならではの節税対策をいくつかあげると以下のとおりです。 自分や家族に給与を支給し、 給与所得控除を受けることができる 会社が獲得した利益を、会社と個人に分散できる 生命保険料を必要経費にできる 個人では経費と認められないものが、法人では経費にできる 繰越欠損として赤字を9年間繰り越すことができる そもそも法人は個人より税率が低い 消費税の納税義務が一定期間免除される 減価償却費をその年の所得に合わせて任意で計上できる 経営者やその家族に対する退職金を、 法人の必要経費にできる 将来の相続対策に利用できる

ほかにもここに挙げきれないほどの様々な節税対策があります

その中でも比較的容易で、かつ、効果的な節税対策をご紹介します。

役員報酬を支給することで、所得を会社と個人に分散させ、かつ、給与所得控除を受ける

個人で事業をしていた場合、獲得した所得には全額所得税が課税されます。 しかし経営者自身に対して給与を支払うことで、法人では役員報酬として費用計上され、さらに経営 者自身については給与所得控除として一定の金額が控除されます。

仮に役員報酬が年600万円の場合、174万円もの金額が控除されることになります。 さらに所得(=利益)が法人と個人に分散されることにより、個人で事業していた場合より税率が安 く済みます。

ただし役員報酬の支払いには十分な注意が必要です。というのも役員報酬の金額は一度決めたら1年間は変更できないからです。金額が多すぎても少なすぎても逆効果となってしまう可能性があります。 必ず顧問税理士のアドバイスを受けるようにしましょう。

小規模企業共済に加入

小規模企業共済はいわば経営者自身のための退職金の積立保険です。 掛け金は月額1,000円~70,000円の間で自由に選ぶことができます。

小規模企業共済は他の保険とちがい、払った掛け金の全額が個人の所得から控除することができます。 (一般の生命保険料は最大50,000円の控除、小規模企業共済は最大840,000円の控除)

さらに掛け捨てではなく積立なので、解約時には相当の金額が回収されます。

自宅家賃を会社の経費にする

賃貸住宅にお住まいの経営者の場合、借主名義を法人にすることで自宅家賃を法人の経費にすることができます。また法人で住宅を購入し経営者に貸し出すことでも多くのメリットがあります。

ただし、いずれの場合も合理性や家賃相場などが問われる可能性がありますので、顧問税理士に相談したうえで実践しましょう。

Source: http://inqup.com/company-merit

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